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通知公告

关于做好2018年财务决算的通知

时间: 2018-12-04 14:40 来源:财务处 作者: 编辑:学校办 点击:

学校的所有单位:

根据财政部和教育部的要求,在2019年1月1日之前,威尼斯赌场必须完成新旧会计制度的转换。为了做好2018年的财务决算,确保2019年1月1日政府会计系统的顺利实施,根据《高等学校财务制度》,《高等学校会计制度》,《政府会计制度》,《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和部财务《中央部门预算绩效目标管理办法》(财预[2015] 88号)和会议精神及教育部文件,结合学校的实际情况,现将有关工作安排和要求通知如下:

一、财务决算工作期间报账时间安排

1.2018在线预约截止日期:2018年12月18日

2.2018:2018年12月24日现场订单截止日期

3.2019财务报销开放时间:2019年1月14日

2002年12月25日至29日,2018年预约报销文件和政府会计时间的集中核算处理(涉及银行结算的所有业务必须在12月29日下午3点前完成银行结算工作)。 )。

从1月2日至13日,5.2,财务部门的内部会计,财务准备和2019年政府会计转换时间未报告。

要求所有单位提前安排财务报销和其他相关事宜。

二、各类借款、暂付款、预收款、暂存款及收费票据的清理工作

(1)清理和结算各类贷款,临时付款,预收款和临时存款。如果所有单位或个人都没有在学校偿还贷款,请务必在2018年12月21日前结清账户,特别是各类专项资金(中央高校,以改善办学基础,基础设施)财政拨款,基础研究业务费),一流学科建设和指导专项资金,特殊教育教学改革,教育部人文社会科学项目资金,人才支持计划,中国留学基金,其他教育专项资金各部门,教育部,国家培训计划,各级重点实验室(中心)资助等)。只有借款不能注销,不能视为支出,只能视为余额。根据财政部的规定:项目余额资金将由财政部收取,并从学校明年的预算中扣除(由于今年无法解决的特殊原因,必须写入学校财务部门)。

各单位要密切关注预算执行情况,确保实现“零余额”,及时办理资金报销和临时支付核销手续。偿还贷款和临时付款将直接影响该单位的年度目标评估和下一年的预算安排。

2018年,我们学校的预付款和临时存款余额过大,部分资金已张贴很长时间。有关单位领导和科研项目负责人高度重视,资金在规定时间内领取并核算,不影响单位年度目标评估。和明年的预算安排。

(2)结清各种账单和付款使用。学校财务部门所有单位使用的各种账单应在12月21日前到财务部门完成结算手续。相应的收入应包括在学校财务的统一管理中,不合规不应该是自我支持的。已使用的存根和未使用的票据将返回财务部门进行验证。如果财务部门尚未收到发票,请尽快向收入账户收费。

三、收入结算工作

(1)支付各类学生的学费。大学生支付的学费由国家法律法规明确规定,是每个学生应履行的义务。未缴纳学费,住宿费和学费的学生将于2018年12月21日前通过网上支付或现场支付(旧图书馆三楼洞头财务部收费管理部门)支付费用。所有学院(中心)都必须做好收取学生学费的工作,收取学费将成为每所大学年终结算的基础之一。

(2)处理各类收入的结算和分配。各单位的教育,科研和其他服务收入必须严格执行两条收支线的管理规定。如果号码被移交给学校,可以根据学校的规定分发后使用。它不能被截获,私下分割,挪用或被占用。对于今年所有类型的收入结算和分配工作,所有相关单位都必须在2018年12月26日之前到财务部财务管理部门工作。

(3)租金,水电费和其他费用的结算。后勤保障部门应当做好租水和支付水电费,并及时全额支付学校的租金,水电费等费用。

四、财政专项经费清理

使用国家财政专项资金是财政部和教育部评估大学预算绩效的重要依据。特殊项目包括:改善中央高校办学基本条件的特殊项目,基础设施建设的财政拨款,基础研究业务费,世界一流大学(学科)建设和中央高校专项发展基金,中央大学教育和改革基金,以及教育部人文和社会科学项目。资金,人才支持计划,教育部特殊教育基金,教育部国家教育计划等,应在本年度完成。

(1)加快专项资金的使用。专项资金牵头部门,以及承担特殊任务的部门,学院和个人,应加快项目的使用。对于大型贷款或预付款,如基础设施,维修和设备采购,基础设施,后勤支持,实验室和设备管理办公室,国有资产办公室,新闻办公室,安全办公室,审计办公室以及附属中小学将接受尽快检查。 ,结算,审计等程序,账户将在2018年12月26日之前结算。专项资金将按年度任务零基预算,剩余资金将退还财政部。所有特殊项目应根据进度及时支付,以免影响明年学校专项资金的分配。

(2)做好特殊财务业绩自我评估工作。根据财政部精神《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》(外事办[2016] 123号),为推动整体流程预算绩效管理,按照教育部要求,年度财务专项应进行绩效自我评估,以及年初预算设定的绩效目标,指标值对应年度报告的实际完成价值。对未完成的绩效目标和指标的原因进行了逐一分析,研究提出了解决方案。财务管理基金由集中管理部门审核,对部门管理的专项基金业绩进行自我评估,并提交绩效自我评估报告。

财务专项业绩自我评估报告的内容主要包括:简要描述自我评估工作,自我评估数量,数量,覆盖面,主要经验和一级和二级项目存在的问题,以及接下来的步骤,建议等内容。需要提交绩效报告的特殊部门和牵头部门如下:

1.改善学校条件的专项资金——实验室和设备管理办公室,后勤支援部,新闻办公室,基础设施办公室,保安办公室,图书馆,附属中小学等。

2.基础研究业务费专项资金——社会科学研究室

3.教育和教学改革专项资金(包括对口支持)——本科​​生

4.中国留学生政府奖学金专项基金——国际文化交流学院,国际合作与交流办公室

5.一流学科建设和指导专项资金——发展规划办公室

要求牵头单位按时提交特别表现自我评估报告。

(3)做好支付余额资金。根据《财政部关于印发〈中央部门结转和结余资金管理办法〉的通知》(彩月[2016] 18号)的精神和教育部关于财政拨款项目资金的相关要求,2017年和上一年的特别财政拨款仍有在2018年底,学校将根据财政部的规定,教育部要求支付余额(包括借款)。

五、校院两级管理体制下学院经费结算工作

(1)相关费用的结算。根据威尼斯赌场《校院两级财务管理体制实施细则(试行)》和《威尼斯赌场进一步完善两级财务管理体制改革的实施方案(试行)》等文献的精神,学院的财政资源应承担各种资产占用费(家庭资产,水电,网络使用费等),各大学,后勤保障部门,新闻办公室相关部门将于2018年12月15日前完成各种资产占用费的结算。根据结算数据,财务部门将在12月22日前完成扣缴工作。

(2)学院的平衡。每所学院的基本运营费用余额将转入学院余额发展基金。基本发展基金(包括示范中心的资金)和主要发展基金(包括关键实验室/基地的专项基金)将以零基预算为基础,并将对年底的余额进行核对。由学校。

六、固定资产和库存物资的清理工作

各单位应当按照学校资产管理的有关规定,认真做好年末清查核查工作,按照学校资产管理的有关规定清理和结账。 ,以便帐户一致,帐户一致,帐户一致。应尽量减少积压,并消除浪费。过去固定资产和材料账户中的其余问题应报告国有资产管理办公室,并在年底前尽可能处理。

七、独立核算单位年终清理、决算工作

(1)二级单位的返还和支付给学校的资金。资产管理公司,后勤保障部门,出版社,湖北省普通话检测中心等单位应当按照2018年12月22日前的学校有关规定,退还全额人员,水电费。今年学校支付的学费和学校资产使用费。学校财务部。应支付给学校的管理费,利润和租金(包括酒店,体育馆,音乐厅,实验室,教室,住宅等的租金)将在2018年12月22日之前支付给学校财务办公室。

(2)独立核算单位财务报表的编制。附属中学,附属小型物流支持部门,出版社和资产管理公司的财务报表和书面说明应于2019年1月11日前提交财务部门,其他在学校结算中心开立账户的单位应当会计报表和解释将在本月11日之前提交给财务部,以便学校可以对其进行总结和整理,并将其报告给教育部和财政部。

八、决算基础数据和决算说明的报送

(1)预算执行检查和摘要分析。所有国家资助和学校预算安排,集中管理部门,学院进行预算检查和总结分析。除了总结和分析部门的预算支出外,各职能部门还应对部门分配的竞争性项目资金进行绩效考核和工作总结。各院校(中心)对单位收到的各种资金的实施情况进行检查和总结分析,相关的竞争性项目资金应当向基金管理部门提交资金实施情况和汇总分析报告。请所有单位在2019年1月11日之前向学校财务部提交以下材料,电子版将发送至cwcysk@mail.ccnu.edu.cn。

1。2018年度预算绩效和绩效分析表(附件1)

2.2018部门工作总结(与学校办公室同时转向财务办公室)

(2)财务分配专项资金执行情况的自我评估。

1.今年获得特殊资金支持以改善学校条件的单位应进行绩效自我评估和总结工作。集中管理部门将改进绩效自我评估表,检查指标体系表,施工效果统计表(附件2-4)和项目总体工作总结,并将每个项目的工作总结提交给2019年1月11日之前的财务部门。基础设施建设和特别基金管理办公室可通过电子方式发送至619406558@qq.com。

2.其他特殊项目支出(基础科学研究,教育改革,双班,外国留学生来中国)绩效自我评估表,项目总体工作总结提交财务部信息预算管理处在2019年1月11日之前,电子版被发送到cwcysk @ mail。 .ccnu.edu.cn。

(3)根据决算的报告要求,下列部门必须在2019年1月11日之前提交相关基础数据(以公章为准):

1.学校办公室提交学校简介;

2.人事部报告的教师人数(年底点和年度变化);

3.退休办公室报告退休人员数量(包括大型团体成员;年终点和年度变化);

4.在校学生入学的学生人数(年终点和年度变化),2018年的入学计划数和实际完成人数;专业学生人数和相应专业学生人数,教学成果奖;

5.研究生院就读的研究生人数(年末的分数和年度变化),2018年的入学计划数量和实际完成情况;

6.国际文化交流研究所提交的国际学生人数(包括中国政府奖学金生;年终点和年度变化);

7.培训中心在年底为网络,成人教育和自学学生提交入学,毕业生和学生;

8.科学技术部和社会科学部报告各级科学研究和奖励的结果;

9.实验室和设备管理办公室提交各种类型设备的统计数据(年末的点数和年度变化)和车辆详情;

10.国有资产管理办公室提交各种固定资产的统计数据,如家具(年底点和年度变化);

11.后勤部报告本年度各种类型的住房,破旧建筑物的面积和危险建筑物的修复面积(年末的点和年度变化);

12.图书馆提交各种书籍(包括电子书),数据库的数量和数量(年终点和年度变化);

13.基础设施部门报告学校的土地面积和确认的土地面积;

上述填妥的表格将另行公布。

(4)财务管理状况评估的相关数据。根据《教育部财务司关于开展直属高校财务管理状况评价工作有关事项的通知》(教学福利函[2014] 207号)的精神,教育部将对直属所属大学的年度财务状况进行综合评估,以提升直属大学的财务管理水平。为此,在中央财政部的财务报表中,财务管理,资产管理,项目管理,外商投资管理,内部审计等工作应充分体现在学校。有关单位必须提供相关的书面材料,并在2019年邀请以下部门。在1月11日之前将辅助材料提交给财务部的信息和预算管理科(取决于部门的公章),以及将其以电子方式发送至cwcysk@mail.ccnu.edu.cn。

1.财务部:财务管理系统,财务信息披露,财务管理信息,财务管理功能和优势,预算编制和调整程序。具体内容包括当前的财务管理组织结构,金融学校的领导地位,总会计师的设立,财务管理机构和职责分工,以及今年财务管理体系建设的主要措施。 ;今年财务信息披露的主要内容,形式和渠道。范围和时间,根据申请披露,以及财务披露责任制和问责制的建立和实施;当前财务管理信息化建设和利用总体情况,是今年财务管理信息化建设的主要措施;当前财务管理信息化建设随着总体使用情况,今年财务管理信息化建设的主要措施;今年的预算编制和调整程序。

2.国有资产管理局:招标管理,无形资产管理,固定资产处置。具体内容包括今年大学政府采购管理;今年的高校招标管理,包括招标管理制度的建立和实施;应解释本年度无形资产转让的评估;

3.基础设施建设和后勤保障部:在建工程管理。具体内容包括今年在建工程的管理,包括建设,完工和交付情况。

国有资产办公室,资产公司:外商投资管理和收入。具体内容包括管理部门,管理制度和程序,审批和执行程序;外国投资收入,包括校企业的总投资和收入,外国投资总额和收入。

5.审计办公室:内部审计工作。具体内容包括内部审计的数量,内容,方法,审计金额和当年收入的比例,发现的主要问题和分析原因,以及整改情况。

九、做好年度零基预算准备工作

根据国家和学校的要求,学校将在2019年继续实施零基预算。对于今年尚未完成的任务,如果明年需要继续,则必须重新申报2019年预算。申请的配额填写在“2018年预算绩效和绩效分析表(附件1)”中的“2019年预算持续使用申请”栏中; 2018年支出预算的工作目标已经完成,或者由于计划工作的余额将受到各种因素的影响,学校将收回剩余资金。

十、关于2018年财务预算执行情况的审计

根据《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教学[2008]第12号)和教育部关于加强直属附属中学内部审计工作的意见(教学[2015]第2号),审计办公室将在学校层面及其各自的单位在2019年初。将确认和审查2018年度预算执行情况以及决算的真实性,合法性,完整性和有效性。审计结果将成为学校2019年预算安排的重要依据。

十一、关于学校2018年度中央部门财务决算的编报

财政部门应根据教育部的统一安排和要求,于2018年完成学校中央部门的财务报表和书面说明,并于1月份前向教育部和财政部报告。经学校批准后,2019年2月29日。

十二、做好政府会计制度衔接转换工作

按照《教育部关于直属高校直属单位实施政府会计制度的意见》(教学[2018]第6号)的精神,我们将按时启动和实施政府会计工作,尽快完成政府会计制度实施所需的准备和支持工作。威尼斯赌场制度《威尼斯赌场关于政府会计制度实施方案》(经2018年10次党委常委会审议通过)。根据《实施方案》的要求,要求相关单位加强顶层设计,明确职责,突出重点,促进协同效应,确保从2019年1月1日起顺利实施政府会计制度。/p>

1.财务部门:建立政府会计和报告系统;清理付款;清理托管付款。

2.国有资产办公室:进行资产核实和折旧及摊销费用。

3.学校办公室:规范合同管理和其他工作。

4.基础设施办公室:清理基础建设会计和其他工作。

人事部:开展各类人员清理和成本分类管理。

6.新闻办公室:加快信息技术建设工作。

十三、基本要求

(1)各部门,项目负责人,会计人员的主要负责人应当按照《会计法》,《高等学校财务制度》,《高等学校会计制度》及相关行业会计制度,认真做好财务清理工作。部门和单位的决算。努力确保部门和单位的财务工作符合相关的国家财务法规和要求。

(2)认真审查财务收支数据,确保收支有充分,准确,完整;并及时清算账户,临时付款和预收款项,并核对所有付款和付款;今年的收入和支出必须及时记录,不得报告或遗漏任何收入,支出不应虚构,因此账目一致。

(3)严肃的财务纪律。在年底,严禁使用各种名称在年底赚钱和花钱;严禁违反规定预付各种资金;严禁制造非法处理借款的各种理由。如果贷款未清偿,借款人及其项目将被暂停以进行贷款业务;内部转移程序;严禁所有部门(下属单位)在年底前将预算资金转入学院或其他单位,无需预算。各院校,有关职能部门和项目负责人应贯彻落实中央“八项规章”精神,遵守财经纪律,严格按照金融体系使用全部资金。

财务报表不仅是学校和本年度各单位预算执行情况和财务工作的总结,也是学校争取国家资助,制定业务计划和安排每个单位预算的重要依据。来年;根据《会计档案管理办法》(国家档案局财政部第79号令),行政机构的最终报告期限为“永久性”。各单位要高度重视,密切配合,认真按照本通知的要求,做好单位财务决算和相关工作。

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2018年12月4日